Общество с ограниченной ответственностью "Дорожное хозяйство" ИНН:1324000242 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91678162 ОКВЭД:90.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4967562580
11504 Основные средства на конец предыдущего года562580156
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4967562580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года562580156
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2734957875
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49578757221
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2070827
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2827027875
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70278758048
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года524963267955
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года632779558204
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1655-1971694
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19716942354
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года690465236261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года652362615850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года690465236261
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года652362615850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года524963267955
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года632679558204
21103 Выручка за отчетный год1531006238
21104 Выручка за предыдущий год100623822138
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157715996872
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1599687220114
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1424-1499-634
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1499-6342024
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1424-1499-634
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1499-6342024
23404 Прочие доходы за предыдущий год54800
23503 Прочие расходы за отчетный год51441192
23504 Прочие расходы за предыдущий год441192159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1475-1392-826
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1392-8261865
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8237-166
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год237166-489
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1483-1629-660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1629-9922354

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дорожное хозяйство"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дорожное хозяйство"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дорожное хозяйство"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1483)/Стоимость активов (5249) = -28.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дорожное хозяйство"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1424)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1577+0+0) = -90.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дорожное хозяйство"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1424)/Выручка (153) = -930.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дорожное хозяйство"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1483)/Выручка (153) = -969.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дорожное хозяйство"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожное хозяйство"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожное хозяйство"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорожное хозяйство"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дорожное хозяйство"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.262

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.281

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.24

Индекс Альтмана Z = -11.342

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дорожное хозяйство"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (-930.72%), рентабельность компании (-969.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дорожное хозяйство"