Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-бар" ИНН:1324000348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91682695 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-377-303-134
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-303-134-87
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-367-293-124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-293-124-77
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года381293204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29320477
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года381293204
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29320477
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14080
21103 Выручка за отчетный год104338334
21104 Выручка за предыдущий год33833417
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104330289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33028917
22203 Управленческие расходы за отчетный год175379305
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3793050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-71-49-16
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-49-16-87
23504 Прочие расходы за предыдущий год120310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-71-169-47
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-169-47-87
24603 Прочее за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-74-169-47
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-169-47-87
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-74-169-47
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-169-47-87

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-бар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-бар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-бар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-74)/Стоимость активов (14) = -528.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-бар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+175) = -40.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-бар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-71)/Выручка (104) = -68.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-бар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-74)/Выручка (104) = -71.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-бар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-бар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-бар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-бар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -26.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-бар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -26.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.286

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.963

Индекс Альтмана Z = -224.284

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-бар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-26.21), рентабельность продукции (-68.27%), рентабельность компании (-71.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спорт-бар"