Общество с ограниченной ответственностью "Артис" ИНН:1324000370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91683051 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1050569
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года569582
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года68165348
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года53481764
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50528
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80315967
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59672873
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80315967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59672873
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года70885579
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года55792530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70985589
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55892540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года934378
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года378334
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года934378
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года378334
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80315967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59672873
21103 Выручка за отчетный год22233602
21104 Выручка за предыдущий год36022548
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20226
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22033376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33762488
22203 Управленческие расходы за отчетный год576120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12037
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16273256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32562451
23403 Прочие доходы за отчетный год2720
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год7019
23504 Прочие расходы за предыдущий год1921
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15843257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32572430
24603 Прочее за отчетный год75207
24604 Прочее за предыдущий год207125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15093050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30502305
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15093050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30502305
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3155790
32008 Величина капитала на 3155890
36004 Чистые активы на 3155840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Артис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Артис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Артис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1509)/Стоимость активов (8031) = 18.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Артис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1627)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20+0+576) = 272.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Артис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1627)/Выручка (2223) = 73.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Артис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1509)/Выручка (2223) = 67.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Артис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Артис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.884

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.6

Индекс Альтмана Z = 15.716

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Артис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (73.19%), рентабельность компании (67.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Артис"