ООО "Горвода" ИНН:1324000429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91683855 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16541391666
11504 Основные средства на конец предыдущего года1391666457
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года121600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28701391666
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1391666457
12103 Запасы на конец отчетного года95217651224
12104 Запасы на конец предыдущего года17651224461
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года164642683127440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года268312744013763
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года84418750
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года187500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104265103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года265103167
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года344256
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года425650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183982909028873
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года290902887314441
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212683048129539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года304812953914898
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3158417215374
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4172153747409
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3148418215384
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4182153847419
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года485939750
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года397500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года186942151914135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21519141357460
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7907320
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года73200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года737320
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года732019
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года244162629914155
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26299141557479
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212683048129539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года304812953914898
21103 Выручка за отчетный год558996561772070
21104 Выручка за предыдущий год656177207036039
21203 Себестоимость продаж за отчетный год656636897163515
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год689716351528558
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9764-33548555
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-335485557481
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9764-33548555
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-335485557481
23203 Проценты к получению за отчетный год34494
23204 Проценты к получению за предыдущий год940
23303 Проценты к уплате за отчетный год596250
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2507
23403 Прочие доходы за отчетный год27237891307
23404 Прочие доходы за предыдущий год7891307392
23503 Прочие расходы за отчетный год102368951304
23504 Прочие расходы за предыдущий год68951304228
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8316-94768562
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-947685627638
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год126400
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год48-19390
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год193900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год121600
24603 Прочее за отчетный год230462597
24604 Прочее за предыдущий год462597229
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7330-112027965
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1120279657409
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7330-112027965
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1120279657409

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7330)/Стоимость активов (21268) = -34.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9764)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65663+0+0) = -14.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9764)/Выручка (55899) = -17.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7330)/Выручка (55899) = -13.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.345

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.391

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.129

Индекс Альтмана Z = -3.98

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-17.47%), рентабельность компании (-13.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники