ООО "Управляющая компания "Мордовстрой-Сервис" ИНН:1324000517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91685883 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95313153
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131537
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года968136718
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13671810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года968136718
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13671810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2114370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года43700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-20144710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4471010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года461140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11238068
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11699208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года968136718
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13671810
21103 Выручка за отчетный год3096182620
21104 Выручка за предыдущий год1826200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год308700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9182620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1826200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год135700
22203 Управленческие расходы за отчетный год56200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-55346920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год469200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2500
23503 Прочие расходы за отчетный год623620
23504 Прочие расходы за предыдущий год36200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6154580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45800
24603 Прочее за отчетный год33210
24604 Прочее за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6484370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6484370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-648)/Стоимость активов (968) = -66.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-553)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3087+0+562) = -15.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-553)/Выручка (3096) = -17.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-648)/Выручка (3096) = -20.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.669

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.635

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.172

Индекс Альтмана Z = -7.678

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.21), рентабельность продукции (-17.86%), рентабельность компании (-20.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники