Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания "Здоровье" ИНН:1324000531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91686049 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1418
11504 Основные средства на конец предыдущего года1821
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1418
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1821
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2125
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1115
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года611
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1115
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2125
21103 Выручка за отчетный год474510
21104 Выручка за предыдущий год572421
21203 Себестоимость продаж за отчетный год451463
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год521384
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2347
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5137
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2347
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2347
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5137

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания "Здоровье"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания "Здоровье"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания "Здоровье"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (16) = 143.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания "Здоровье"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (451+0+0) = 5.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания "Здоровье"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (474) = 4.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания "Здоровье"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (474) = 4.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания "Здоровье"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания "Здоровье"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания "Здоровье"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания "Здоровье"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания "Здоровье"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.438

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.438

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.667

Индекс Альтмана Z = 14.462

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания "Здоровье"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (4.85%), рентабельность компании (4.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Медицинская компания "Здоровье"