Общество с ограниченной ответственностью "Озёрки" ИНН:1324000549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91686517 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года83771747786956561890
11504 Основные средства на конец предыдущего года7477869565618900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8377174778695650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7477869565618900
12103 Запасы на конец отчетного года3611227574235283618
12104 Запасы на конец предыдущего года275742352836180
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1301204700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2047000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2628916029182112790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года160291821125900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1277181844307
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1818443070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6497945831254330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4583125433207150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1487501206099499882605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12060994998826050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2791412244-11210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12244-1121-37890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2841412744-621-3289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12744-621-32890
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года62101681017110172100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6810171101721000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года84931149000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года11490000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7059479591711010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7959171101721000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года181751627982013088
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16279820130880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года315671199523698706
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11995236987060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4974228274245180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2827424518137940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1487501206099499882605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12060994998826050
21103 Выручка за отчетный год9012760433615489
21104 Выручка за предыдущий год604336154890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6802843679433489
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год436794334890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2209916754182000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год167541820000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1146239600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2396000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2095314358182000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год143581820000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1203511092106392720
23304 Проценты к уплате за предыдущий год110921063927200
23403 Прочие доходы за отчетный год87501207918541
23404 Прочие доходы за предыдущий год12079185400
23503 Прочие расходы за отчетный год1924195172511070
23504 Прочие расходы за предыдущий год1951725110700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год157441339428080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год133942808-37890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2701380
24603 Прочее за отчетный год472920
24604 Прочее за предыдущий год29200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15670133652668-3789
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133652668-37890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год156701336526680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год133652668-37890
32003 Величина капитала на 31500000
32007 Величина капитала на 3112214000
32008 Величина капитала на 3112714000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15670000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15670000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15670000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15670000
33003 Величина капитала на 31500000
33007 Величина капитала на 3127914000
33008 Величина капитала на 3128414000
36003 Чистые активы на 3128414000
36004 Чистые активы на 3112744000
41103 Поступления – всего за отчетный год111650000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год102900000
41193 Прочие поступления за отчетный год8750000
41203 Платежи – всего за отчетный год103598000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год75609000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8575000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год11180000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год19000
41293 Прочие платежи за отчетный год8215000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8052000
42103 Поступления – всего за отчетный год2524000
42193 Прочие поступления за отчетный год2524000
42203 Платежи – всего за отчетный год4521000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4521000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1997000
43103 Поступления – всего за отчетный год32950000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год32950000
43203 Платежи – всего за отчетный год37909000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год37909000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4959000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1096000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Озёрки"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Озёрки"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Озёрки"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15670)/Стоимость активов (148750) = 10.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Озёрки"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20953)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68028+1146+0) = 30.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Озёрки"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20953)/Выручка (90127) = 23.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Озёрки"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15670)/Выручка (90127) = 17.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Озёрки"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Озёрки"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Озёрки"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Озёрки"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Озёрки"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.236

Индекс Альтмана Z = 2.778

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Озёрки"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (23.25%), рентабельность компании (17.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Озёрки"