Общество с ограниченной ответственностью "БизнесКом" ИНН:1324000637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12919101 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года65500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65500
12103 Запасы на конец отчетного года152225473
12104 Запасы на конец предыдущего года2254730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103448139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года481390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1158184154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1841540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2344457771
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4577710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2999457771
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4577710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103-56
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3-560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75120150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1201500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2914334677
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3346770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2989454827
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4548270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2999457771
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4577710
21103 Выручка за отчетный год2727515442054
21104 Выручка за предыдущий год154420540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2723310071340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153613400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42537714
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42825
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8250
23503 Прочие расходы за отчетный год34018
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год887
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БизнесКом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БизнесКом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БизнесКом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (2999) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БизнесКом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27233+0+0) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БизнесКом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (27275) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БизнесКом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (27275) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БизнесКом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БизнесКом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БизнесКом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БизнесКом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БизнесКом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = -1.213

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БизнесКом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.15%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БизнесКом"