ООО "Маркет" ИНН:1324000683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12922615 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-122-86-34
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-86-340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-112-76-24
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-76-240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1127827
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1127827
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год234724
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год47240
22203 Управленческие расходы за отчетный год544
22204 Управленческие расходы за предыдущий год440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28-51-28
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-51-280
23503 Прочие расходы за отчетный год816
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36-52-34
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-52-340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36-52-34
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-52-340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-36-52-34
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-52-340
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-8600
32008 Величина капитала на 31-7600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36034
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)36034
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36034
33218 Убыток (ИТОГО)36034
33003 Величина капитала на 3110010
33007 Величина капитала на 31-1220-34
33008 Величина капитала на 31-1120-24
36003 Чистые активы на 31-1120-24
36004 Чистые активы на 31-7600
41103 Поступления – всего за отчетный год200
41193 Прочие поступления за отчетный год200
41203 Платежи – всего за отчетный год407
41293 Прочие платежи за отчетный год407
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-20-7
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-203

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-36)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+23+5) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-36)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники