ООО "ЖилКомСервис" ИНН:1324000718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12923559 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10294141143
12104 Запасы на конец предыдущего года41311430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9886061228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78312280
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года137137137
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1371370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220511742510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134825100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220511742510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134825100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4453-221074
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2170750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4443-220084
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2160850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года664933742426
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года350824250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года664933742426
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года350824250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220511742510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134825100
21103 Выручка за отчетный год15028127707871
21104 Выручка за предыдущий год1277078710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13921128586647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1285866470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1107-881224
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8812240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год700
22203 Управленческие расходы за отчетный год287319991134
22204 Управленческие расходы за предыдущий год199911340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1773-208790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2087900
23403 Прочие доходы за отчетный год144320338
23404 Прочие доходы за предыдущий год3203380
23503 Прочие расходы за отчетный год293374354
23504 Прочие расходы за предыдущий год3762310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1922-214174
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21431970
24603 Прочее за отчетный год3631440
24604 Прочее за предыдущий год1021220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2285-228574
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2245750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2285-228574
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2245750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2285)/Стоимость активов (2205) = -103.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1773)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13921+7+2873) = -10.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1773)/Выручка (15028) = -11.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2285)/Выручка (15028) = -15.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.872

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.668

Индекс Альтмана Z = -23.157

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-2.01), рентабельность продукции (-11.8%), рентабельность компании (-15.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники