ООО "КРИС-2" ИНН:1324000980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12931726 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года544839214
12104 Запасы на конец предыдущего года8393020
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года262626
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года26260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года774253396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2533840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4624322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года243410
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1383
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14031369661
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13697560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14031369661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13697560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года78516-44
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79526-34
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34238060
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года380800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года266963635
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9636480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6081343695
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13437280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14031369661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13697560
21103 Выручка за отчетный год122422241182
21104 Выручка за предыдущий год222411700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43213861069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13869830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год792838113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8381870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год40629146
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6291460
22203 Управленческие расходы за отчетный год551765
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69733-38
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33350
23503 Прочие расходы за отчетный год12115
23504 Прочие расходы за предыдущий год1150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68522-43
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22300
24603 Прочее за отчетный год6250
24604 Прочее за предыдущий год25110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год679-3-43
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год679-3-43
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (679)/Стоимость активов (1403) = 48.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (697)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (432+40+55) = 132.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (697)/Выручка (1224) = 56.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (679)/Выручка (1224) = 55.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.81

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.484

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.488

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.308

Индекс Альтмана Z = 11.544

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (56.94%), рентабельность компании (55.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники