Открытое акционерное общество "Рузтекс" ИНН:1324001038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12934437 ОКВЭД:18.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года293312656526391
11504 Основные средства на конец предыдущего года26565263915446
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года115400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года304852656526397
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26565263975476
12103 Запасы на конец отчетного года286812774125699
12104 Запасы на конец предыдущего года277412569920482
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111262325910010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года232591001016714
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3003000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года30000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года284357113928
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5711392810879
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года226930
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года431765196449637
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года519644963748076
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года736617852976034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года785297603453552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500129
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50012980
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года129712971297
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года129712971297
13603 Резервный капитал на конец отчетного года202020
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года576536287651324
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года628765132445895
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года594706469352770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года646935277047292
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года415413364
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года413364405
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года415413364
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года413364405
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года52200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132541342322900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13423229005855
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137761342322900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13423229005855
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года736617852976034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года785297603453552
21103 Выручка за отчетный год103770117550117200
21104 Выручка за предыдущий год117550117200106942
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109714101271107210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10127110721094592
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5944162799990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16279999012350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5944162799990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16279999012350
23403 Прочие доходы за отчетный год131519721273
23404 Прочие доходы за предыдущий год19721273780
23503 Прочие расходы за отчетный год113233242121
23504 Прочие расходы за предыдущий год332421211607
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5761149279142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14927914211523
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год295318662254
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год171412
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-249-41
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год49-4163
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год11540-17
24603 Прочее за отчетный год6143731871
24604 Прочее за предыдущий год3731871565
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5223115525429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1155254298641
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5223115525429
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1155254298641
32003 Величина капитала на 3150012980
32005 Величина капитала на 31129712971297
32006 Величина капитала на 31202020
32007 Величина капитала на 31628765132445895
32008 Величина капитала на 31646935277047292
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))522300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)522300
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))522300
33218 Убыток (ИТОГО)522300
33003 Величина капитала на 31500500129
33005 Величина капитала на 31129712971297
33006 Величина капитала на 31202020
33007 Величина капитала на 31576536287651324
33008 Величина капитала на 31594706469352770
36003 Чистые активы на 31594706469352770
36004 Чистые активы на 31646935277047292
41103 Поступления – всего за отчетный год118871133502145160
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год117863132299142188
41193 Прочие поступления за отчетный год100812032972
41203 Платежи – всего за отчетный год116361146850141911
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год558946294667293
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год346654560841941
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30632872905
41293 Прочие платежи за отчетный год254963500929772
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2510-133483249
43103 Поступления – всего за отчетный год3000173710
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3000170000
43203 Платежи – всего за отчетный год3238173800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3000170000
43293 Прочие платежи за отчетный год2383800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-238-90
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2272-133573049
61003 Остаток средств на начало отчетного года-200-2000
64003 Остаток средств на конец отчетного года-200-200-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Рузтекс"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Рузтекс"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Рузтекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5223)/Стоимость активов (73661) = -7.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Рузтекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5944)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (109714+0+0) = -5.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Рузтекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5944)/Выручка (103770) = -5.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Рузтекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5223)/Выручка (103770) = -5.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Рузтекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Рузтекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Рузтекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Рузтекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Рузтекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.406

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.191

Х5 = Выручка/Активы = 1.409

Индекс Альтмана Z = 3.155

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Рузтекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (3.11), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (-5.73%), рентабельность компании (-5.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Рузтекс"