Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская Техническая Компания" ИНН:1324001045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12934446 ОКВЭД:27.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59710
11504 Основные средства на конец предыдущего года7100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года210
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7200
12103 Запасы на конец отчетного года204900
12104 Запасы на конец предыдущего года9000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2282090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года289110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72130810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года307100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78238010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года379100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года149-60
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года159410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1641480
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3152270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4793750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78238010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года379100
21103 Выручка за отчетный год5782720
21104 Выручка за предыдущий год27200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2842560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год294160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8900
22203 Управленческие расходы за отчетный год42210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год163-50
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-500
23503 Прочие расходы за отчетный год720
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год156-70
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-700
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156-60
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год156-60
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-600
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-600
32008 Величина капитала на 31400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)15600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская Техническая Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская Техническая Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская Техническая Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (782) = 19.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская Техническая Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (163)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (284+89+42) = 39.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская Техническая Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (163)/Выручка (578) = 28.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская Техническая Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (578) = 26.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская Техническая Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская Техническая Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская Техническая Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская Техническая Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская Техническая Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.255

Х5 = Выручка/Активы = 0.739

Индекс Альтмана Z = 2.004

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.004<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская Техническая Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (28.2%), рентабельность компании (26.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская Техническая Компания"