Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭнергоСервис" ИНН:1324001140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12943296 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4728
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5228
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280
21103 Выручка за отчетный год1008286
21104 Выручка за предыдущий год2860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год960278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год488
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год488
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год488
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭнергоСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭнергоСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭнергоСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (52) = 34.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭнергоСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (960+0+0) = 5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭнергоСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (1008) = 4.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭнергоСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (1008) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭнергоСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭнергоСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭнергоСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭнергоСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭнергоСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.346

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.923

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.238

Индекс Альтмана Z = 8.84

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭнергоСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (4.76%), рентабельность компании (1.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТеплоЭнергоСервис"