Общество с ограниченной ответственностью "Стройэнерго" ИНН:1324001310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21654549 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11663308
12104 Запасы на конец предыдущего года33080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2198270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3483
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33983661
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33983661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года92838
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18545
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22753568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24603613
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33983661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36610
21103 Выручка за отчетный год10414368
21104 Выручка за предыдущий год3680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8714285
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год170083
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год830
22203 Управленческие расходы за отчетный год56530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113553
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год530
23503 Прочие расходы за отчетный год215
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111448
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89038
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год89038
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройэнерго"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройэнерго"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройэнерго"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (890)/Стоимость активов (3398) = 26.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройэнерго"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8714+0+565) = 12.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройэнерго"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1135)/Выручка (10414) = 10.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройэнерго"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (890)/Выручка (10414) = 8.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройэнерго"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройэнерго"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройэнерго"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройэнерго"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройэнерго"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.328

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.381

Индекс Альтмана Z = 5.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройэнерго"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (10.9%), рентабельность компании (8.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройэнерго"