ООО "РИЭЛТ" ИНН:1324001366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21658137 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13860
12103 Запасы на конец отчетного года1430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года663-10
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2260
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1052-10
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2438-10
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года390-10
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2438-10
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100
21103 Выручка за отчетный год9360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9360
22203 Управленческие расходы за отчетный год4480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4880
23503 Прочие расходы за отчетный год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4380
24603 Прочее за отчетный год580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (380)/Стоимость активов (2438) = 15.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (488)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+448) = 108.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (488)/Выручка (936) = 52.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (380)/Выручка (936) = 40.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.291

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.19

Индекс Альтмана Z = 3.827

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (52.14%), рентабельность компании (40.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники