ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСТРОЙ" ИНН:1324015513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01312836 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24820247112257521888
11504 Основные средства на конец предыдущего года24711225752188822098
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5260260260
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года260260260255
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1338641074089179919940
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1074085871419940378
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15868913237911463442088
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года132379815494208822731
12103 Запасы на конец отчетного года61526560221459713275
12104 Запасы на конец предыдущего года5602247634132757208
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22349197034403162983
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19703440316298359519
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7534201502355406
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201502355406433
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91409958756098376707
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95875940687670767237
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250098228254175617118795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22825417561711879589968
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года928928928928
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года928928928928
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1809180918091809
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1809180918091809
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2644179413091265
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года179413091265295
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5381453140464002
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4531404640023032
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20000000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года940086001099119000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47681542046681238744
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54204668123874467936
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года177036160119961590
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1601199615900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224717223723171571114793
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22372317157111479386936
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250098228254175617118795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22825417561711879589968
21103 Выручка за отчетный год496774195089911150716
21104 Выручка за предыдущий год4195089903150716356309
21203 Себестоимость продаж за отчетный год475803966789424146585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3966787500146585350321
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год209722834874131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2283240341315988
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год209722834874131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2283240341315988
23303 Проценты к уплате за отчетный год671140702638
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1407113726382981
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14268764871272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8764871272267
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30517597254
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1759725453
24603 Прочее за отчетный год1523-1093-9190
24604 Прочее за предыдущий год-1093-919-2470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-402179413091265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год179413091265295
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-402179413091265
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год179413091265295
32003 Величина капитала на 31928928928928
32005 Величина капитала на 311809180918091809
32007 Величина капитала на 31179413091265295
32008 Величина капитала на 314531404640023032
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8501794441018
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8501794441018
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8501794441018
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8501794441018
33003 Величина капитала на 31928928928928
33005 Величина капитала на 311809180918091809
33007 Величина капитала на 312644179413091265
33008 Величина капитала на 315381453140464002
36003 Чистые активы на 315381453140464002
36004 Чистые активы на 314531404640023032
41103 Поступления – всего за отчетный год248087196978259414313132
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год228653194235259414122796
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год96844700
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год255000
41193 Прочие поступления за отчетный год1821122960190336
41203 Платежи – всего за отчетный год280703179183267465358979
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год18267512410414464662422
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44343412604118135271
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год671140711372705
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год670725173
41293 Прочие платежи за отчетный год529471241280429253408
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3261617795-8051-45847
43103 Поступления – всего за отчетный год2000001000045847
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2000001000045847
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2000001000045817
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12616177951949-27

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-402)/Стоимость активов (250098) = -0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2097)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47580+0+0) = 4.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2097)/Выручка (49677) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-402)/Выручка (49677) = -0.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 1.205

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.205<2.6)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (4.22%), рентабельность компании (-0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСТРОЙ"