Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Ринар" ИНН:1324015584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12930856 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19427920297050415625
11504 Основные средства на конец предыдущего года92029705041562525267
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1942792029705040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9202970504156250
12103 Запасы на конец отчетного года700114
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1797927324109641245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2732410964124512161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1086345361947
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6345361947186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1809427958115000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года279581150033060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года375211199878200418931
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119987820041893137746
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1540171872401913268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7187240191326823795
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года51831434174031413518
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года43417403141351812490
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5183143417403140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4341740314135180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1091469814990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4698149900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1091469814990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4698149921450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года375211199878200418931
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119987820041893137746
21103 Выручка за отчетный год55732496492968527989
21104 Выручка за предыдущий год49649296852798925348
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3936021069177519841
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2106917751984114648
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1637228580119340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2858011934181480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1637228580119340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2858011934181480
23404 Прочие доходы за предыдущий год1830000
23503 Прочие расходы за отчетный год103069000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8669730410119340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3041011934181480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год576266213550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2662135500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-87273277481057918148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27748105791814810700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Ринар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Ринар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Ринар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-87273)/Стоимость активов (37521) = -232.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Ринар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39360+0+0) = 41.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Ринар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16372)/Выручка (55732) = 29.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Ринар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-87273)/Выручка (55732) = -156.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Ринар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Ринар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Ринар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Ринар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Ринар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.326

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.311

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.291

Индекс Альтмана Z = -20.447

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Ринар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (16.58), коэффициент текущей ликвидности (16.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.41), рентабельность продукции (29.38%), рентабельность компании (-156.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческое предприятие "Ринар"