АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВИСМУТ" ИНН:1324015672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07516876 ОКВЭД:28.74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23701246212606828775
11504 Основные средства на конец предыдущего года24621260682877532166
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года157091486497683976
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1486497683976671
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года39410394853583632751
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39485358363275132837
12103 Запасы на конец отчетного года2148254675287398
12104 Запасы на конец предыдущего года25467528739813677
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52812748791315026
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1274879131502616369
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114013125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140131251384
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года90049
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2686130173845422598
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13017384542259831625
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года420961696584429055349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169658442905534964462
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года494494494494
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года494494494494
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года204852114400
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2114421338021338
13603 Резервный капитал на конец отчетного года24242424
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года24242424
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-30942-27919-683617804
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-27919-68361780433004
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9939-62571502039660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6257150203966054860
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3953000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года311324389421
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года324389421472
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3114277389421
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4277389421472
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года226000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года514081711392822313193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17113928223131939029
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3162736342000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года27363420000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года517241716382888115268
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17163828881152689130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года420961696584429055349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169658442905534964462
21103 Выручка за отчетный год245822131151294343852
21104 Выручка за предыдущий год22131151294343852377775
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14725470153451328466
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25470153451328466353194
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2311-3339-215715386
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3339-21571538624581
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год304178423182949
22203 Управленческие расходы за отчетный год6758227622793531065
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22762279353106527543
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4447-26405-31876-17997
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26405-31876-17997-5911
23303 Проценты к уплате за отчетный год41922600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год226000
23403 Прочие доходы за отчетный год5002350553971883
23404 Прочие доходы за предыдущий год3505539718833272
23503 Прочие расходы за отчетный год4676331139852456
23504 Прочие расходы за предыдущий год3311398524564007
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4540-26437-30464-18570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26437-30464-18570-6618
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-50-127269358
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-127-269358656
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-13-65-32-51
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-65-32-51-8
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год845509557923305
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год509557923305659
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3682-21277-24640-15214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21277-24640-15214-5951
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3682-21277-24640-15214
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-21277-24640-15214-5951
32003 Величина капитала на 31494494494494
32005 Величина капитала на 3121144213382133821338
32006 Величина капитала на 3124242424
32007 Величина капитала на 31-27919-68361780433004
32008 Величина капитала на 31-6257150203966054860
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3682212772464015200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3682212772464015200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3682212772464015200
33218 Убыток (ИТОГО)3682212772464015200
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-659-19400
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65919400
33003 Величина капитала на 31494494494494
33005 Величина капитала на 3120485211442133821338
33006 Величина капитала на 3124242424
33007 Величина капитала на 31-30942-27919-683617804
33008 Величина капитала на 31-9939-62571502039660
36003 Чистые активы на 31-9939-62571504439735
36004 Чистые активы на 31-6257150443973554961
41103 Поступления – всего за отчетный год7751584087447296910
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7511579747130494614
41193 Прочие поступления за отчетный год2443431682296
41203 Платежи – всего за отчетный год9141622347458498111
41293 Прочие платежи за отчетный год91498912001019738
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-139-3826-112-1201
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-139127-112-1259

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3682)/Стоимость активов (42096) = -8.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (147+0+6758) = -64.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4447)/Выручка (2458) = -180.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3682)/Выручка (2458) = -149.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.191

Х5 = Выручка/Активы = 0.058

Индекс Альтмана Z = -1.261

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-180.92%), рентабельность компании (-149.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники