Открытое акционерное общество " Хлебная база " ИНН:1324015810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00942245 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16684191251752718760
11504 Основные средства на конец предыдущего года19125175271876022200
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года31323132122066103646
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года313212206610364674026
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года37800154
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2019422257139593122560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2225713959312256096226
12103 Запасы на конец отчетного года48007399264156023594
12104 Запасы на конец предыдущего года39926415602359411076
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1356133213321332
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1332133213321333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года187991610619498687728685
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года610619498687728685640189
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42171699280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1716992803807
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года124465880544589518173
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года88054458951817813347
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года361861739948649722821968
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года739948649722821968743287
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года382055762205789315944528
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года762205789315944528839513
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1232123212321232
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1232123212321232
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года33252332452720823540
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года33245272082354023540
13603 Резервный капитал на конец отчетного года185185185185
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года185185185185
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-51205-42331-22927-23105
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-42331-22927-23105-23150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16536-766956981852
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7669569818521807
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года95578134644122713153206
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13464444571315320631273
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года424207
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года95578135068122715153206
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13506844571515320631280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года261878465854478284432480
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года465854155284432480550635
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36976154167166397336375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154167166397336375245493
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4159147851614620615
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14785161462061510298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года303013634806660902789470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года634806337902789470806426
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года382055762205789315944528
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года762205789315944528839513
21103 Выручка за отчетный год58272100179107581119040
21104 Выручка за предыдущий год100179107581119040197164
21203 Себестоимость продаж за отчетный год576581086129910491336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1086129910491336172225
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год614-8433847727704
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-843384772770424939
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год614-8433847727704
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-843384772770424939
23303 Проценты к уплате за отчетный год687873202011844339
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7320201184433935982
23403 Прочие доходы за отчетный год589141700455
23404 Прочие доходы за предыдущий год141700455345
23503 Прочие расходы за отчетный год2726353055194470
23504 Прочие расходы за предыдущий год3530551944706680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8401-19269214561
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19269214561152
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4242-77
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3780-154154
24603 Прочее за отчетный год85113536516
24604 Прочее за предыдущий год13536516114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8874-1982822206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19828222063
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год7036680
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год60373668016365
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8867-198283690206
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13791369020616368

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество " Хлебная база "

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество " Хлебная база "

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество " Хлебная база "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8874)/Стоимость активов (382055) = -2.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество " Хлебная база "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (614)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57658+0+0) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество " Хлебная база "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (614)/Выручка (58272) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество " Хлебная база "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8874)/Выручка (58272) = -15.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество " Хлебная база "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество " Хлебная база "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество " Хлебная база "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество " Хлебная база "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество " Хлебная база "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.85

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.041

Индекс Альтмана Z = 5.31

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество " Хлебная база "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (1.05%), рентабельность компании (-15.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество " Хлебная база "