ООО "Энерготехинвест" ИНН:1324021179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:25998330 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7213130
12104 Запасы на конец предыдущего года13130170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года657452125723064308
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года521257230643081859
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года667177338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года177338561
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73135402572460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года540257246643460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года731354025724664346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года540257246643462590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63161334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16133431
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1281000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года596953865723364312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года538657233643122559
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72505386572330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года538657233643120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года731354025724664346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года540257246643462590
21103 Выручка за отчетный год669223364567964099
21104 Выручка за предыдущий год2336456796409944053
21203 Себестоимость продаж за отчетный год661623359567564075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2335956756407544032
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54240
23403 Прочие доходы за отчетный год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год76110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год432421

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (7313) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6616+0+0) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (6692) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (6692) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 1.29

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.29<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.14%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники