Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская фабрика ремонта и пошива одежды" ИНН:1324021193 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12931732 ОКВЭД:18.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года418478528609
11504 Основные средства на конец предыдущего года478528609695
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4184785280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4785286090
12103 Запасы на конец отчетного года2155188915871221
12104 Запасы на конец предыдущего года188915871221846
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35730170169
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30170165231
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года480491420642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года491420642258
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7740
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2999268820810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2688208120320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3417316626092641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3166260926412030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8080800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8080800
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3773773770
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3773773770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2164198616920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1986169217100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2621244321492167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2443214921671681
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года796723460474
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года723460474349
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7967234600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7234604740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3417316626092641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3166260926412030
21103 Выручка за отчетный год6606602656795268
21104 Выручка за предыдущий год6026567952684720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год480792438869
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92438111225
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1799510256410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5102564152570
22203 Управленческие расходы за отчетный год1498106010900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год106010908580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год301404245510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4042455143990
23403 Прочие доходы за отчетный год325111283
23404 Прочие доходы за предыдущий год2511128314
23503 Прочие расходы за отчетный год27391346453996
23504 Прочие расходы за предыдущий год3913464539963846
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год277380180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год380184860
24603 Прочее за отчетный год638600
24604 Прочее за предыдущий год86000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21429418486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29418486-337
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год214294180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год294184860
32003 Величина капитала на 3180000
32005 Величина капитала на 31377000
32007 Величина капитала на 311986000
32008 Величина капитала на 312443000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))214000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)214000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))214000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)214000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)36000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)36000
33003 Величина капитала на 3180000
33005 Величина капитала на 31377000
33007 Величина капитала на 312164000
33008 Величина капитала на 312621000
36003 Чистые активы на 312621000
36004 Чистые активы на 312443000
41103 Поступления – всего за отчетный год6537000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5692000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год845000
41203 Платежи – всего за отчетный год6548000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2050000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2824000
41293 Прочие платежи за отчетный год1674000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-11000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская фабрика ремонта и пошива одежды"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская фабрика ремонта и пошива одежды"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская фабрика ремонта и пошива одежды"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (214)/Стоимость активов (3417) = 6.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская фабрика ремонта и пошива одежды"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4807+0+1498) = 4.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская фабрика ремонта и пошива одежды"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (301)/Выручка (6606) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская фабрика ремонта и пошива одежды"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (214)/Выручка (6606) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская фабрика ремонта и пошива одежды"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская фабрика ремонта и пошива одежды"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская фабрика ремонта и пошива одежды"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская фабрика ремонта и пошива одежды"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская фабрика ремонта и пошива одежды"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.645

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.293

Х5 = Выручка/Активы = 1.933

Индекс Альтмана Z = 4.08

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская фабрика ремонта и пошива одежды"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (3.77), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (4.56%), рентабельность компании (3.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевская фабрика ремонта и пошива одежды"