Муниципальное предприятие "Детский мир" ИНН:1324033329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25998979 ОКВЭД:52.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года709884990962
12104 Запасы на конец предыдущего года884990962918
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2191238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1912381
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71190310021000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90310021000919
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71190310021000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90310021000919
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года103103103103
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года103103103103
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года84420490466
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года420490466463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года187523593569
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года523593569566
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года84000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года84000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года440380409431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года380409431353
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года440380409431
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года380409431353
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71190310021000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90310021000919
21103 Выручка за отчетный год1945240725132450
21104 Выручка за предыдущий год2407251324502628
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1340159816731623
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1598167316231769
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год604809840827
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год809840827859
22103 Коммерческие расходы за отчетный год898771675664
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год771675664637
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29338165163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38165163222
23403 Прочие доходы за отчетный год66000
23503 Прочие расходы за отчетный год109108141160
23504 Прочие расходы за предыдущий год108141160155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-336-70243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7024367
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-336-70243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7024367
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-336-70243
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7024367
32003 Величина капитала на 31103103103103
32007 Величина капитала на 31420490466463
32008 Величина капитала на 31523593569566
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3367000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3367000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3367000
33218 Убыток (ИТОГО)3367000
33003 Величина капитала на 31103103103103
33007 Величина капитала на 3184420490466
33008 Величина капитала на 31187523593569
36003 Чистые активы на 31187523593569
36004 Чистые активы на 31523593569566
41103 Поступления – всего за отчетный год1945240725132450
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1945240725132450
41203 Платежи – всего за отчетный год1962240025392413
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1487180219691811
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год436330326359
41293 Прочие платежи за отчетный год39268244243
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-177-2637
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-177-2637

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-336)/Стоимость активов (711) = -47.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1340+898+0) = -13.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-293)/Выручка (1945) = -15.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-336)/Выручка (1945) = -17.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.473

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.473

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.357

Индекс Альтмана Z = -1.846

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-15.06%), рентабельность компании (-17.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники