Общество с ограниченной ответственностью " Хладон" ИНН:1324033907 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32359470 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года277255
11504 Основные средства на конец предыдущего года255212
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года55
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года55
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года282260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года260217
12103 Запасы на конец отчетного года338479
12104 Запасы на конец предыдущего года479425
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16043
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года302185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года185220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года649824
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года824688
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9311084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1084905
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года623294
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года294313
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года723484
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года484323
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года525525
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года525525
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7557
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20875
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7557
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9311084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1084905
21103 Выручка за отчетный год111272393
21104 Выручка за предыдущий год23935410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91552010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20104314
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1972383
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3831096
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13931254
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1254824
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год579-871
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-871272
23403 Прочие доходы за отчетный год621069
23404 Прочие доходы за предыдущий год106945
23503 Прочие расходы за отчетный год4780
23504 Прочие расходы за предыдущий год8074
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год594118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118243
24603 Прочее за отчетный год178
24604 Прочее за предыдущий год876
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год577110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110167
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год577110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год110167

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Хладон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Хладон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Хладон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (577)/Стоимость активов (931) = 61.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Хладон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (579)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9155+1393+0) = 5.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Хладон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (579)/Выручка (11127) = 5.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Хладон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (577)/Выручка (11127) = 5.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Хладон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Хладон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Хладон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Хладон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Хладон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.474

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.62

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.638

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.476

Х5 = Выручка/Активы = 11.952

Индекс Альтмана Z = 16.235

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Хладон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.45), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (3.12), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (5.2%), рентабельность компании (5.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Хладон"