Рузаевская районная организация Мордовского республиканского отделения общественной организации "Всероссийское общество автомобилистов" ИНН:1324123237 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32367506 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года-5073
11504 Основные средства на конец предыдущего года-573186
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года-5073
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года-573186
12103 Запасы на конец отчетного года159165115
12104 Запасы на конец предыдущего года17011562
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9847
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8473
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года168173162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17816265
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163173235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года173235251
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года131313
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года131313
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-431-248-109
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-248-109-41
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-414-205-96
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-205-96-28
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года577378331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года378331279
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года577378331
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года378331279
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163173235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года173235251
21103 Выручка за отчетный год254318501621
21104 Выручка за предыдущий год185016211669
21203 Себестоимость продаж за отчетный год241819951570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199515701696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125-14551
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14551-27
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125-14551
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14551-27
23404 Прочие доходы за предыдущий год172104
23503 Прочие расходы за отчетный год48021489
23504 Прочие расходы за предыдущий год21489175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-355-187-28
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-187-28-198
24603 Прочее за отчетный год766149
24604 Прочее за предыдущий год614950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-431-248-77
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-248-77-248
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-431-248-77
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-248-77-248
32005 Величина капитала на 31131313
32006 Величина капитала на 313000
32007 Величина капитала на 31-248-109-41
32008 Величина капитала на 31-205-96-28
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24800
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)2600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43110971
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)45710971
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43110971
33218 Убыток (ИТОГО)43110971
33005 Величина капитала на 31131313
33006 Величина капитала на 314300
33007 Величина капитала на 31-431-248-109
33008 Величина капитала на 31-414-205-96
36003 Чистые активы на 31-414-205-96
36004 Чистые активы на 31-205-96-28
41103 Поступления – всего за отчетный год254320221631
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год254318501621
41203 Платежи – всего за отчетный год254220601588
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год962587459
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год894836481
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год763370
41293 Прочие платежи за отчетный год610300648
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1-3843
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1-3843
61003 Остаток средств на начало отчетного года30-32-35
62103 Вступительные взносы за отчетный год283513
62153 Членские взносы за отчетный год283512
62003 Поступило средств - всего за отчетный год567025
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год78822
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год78813
63503 Прочие за отчетный год300
63003 Использовано средств - всего за отчетный год81822
64003 Остаток средств на конец отчетного года530-32

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-431)/Стоимость активов (163) = -264.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2418+0+0) = 5.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (125)/Выручка (2543) = 4.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-431)/Выручка (2543) = -16.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.644

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.718

Индекс Альтмана Z = -40.469

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.54), рентабельность продукции (4.92%), рентабельность компании (-16.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники