Закрытое акционерное общество "Рузаевский завод химического машиностроения" ИНН:1324124921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48655383 ОКВЭД:65.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18962245057781
11504 Основные средства на конец предыдущего года22450577818531
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1000100010003724
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000100010003724
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года160230240
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2302400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3056145415290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1454152987810
12103 Запасы на конец отчетного года872587241015812820
12104 Запасы на конец предыдущего года8724101581282117751
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года593395681902886158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9668109212680661843
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3388736629605020
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3662960502620760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5627934304
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2793430490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4860855206897220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55302816161020060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года516645665991251110787
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года567558314411078791939
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года8880
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4603650835568610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5083556838637090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46093508935691871086
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50893568967108679306
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года98513302162737244
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года133021627372432046
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45854436127062457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45324621245710587
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55705766343330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года586226249397000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года516645665991251110787
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года567558314411078791939
21104 Выручка за предыдущий год82011346122795357261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130510900116011343055
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-48544667840
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2522277724650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2777289559730
22203 Управленческие расходы за отчетный год29205960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2814-3262-26150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3262-26158110
23203 Проценты к получению за отчетный год2505358120940
23204 Проценты к получению за предыдущий год3581209432390
23303 Проценты к уплате за отчетный год77122636803313
23304 Проценты к уплате за предыдущий год122636803313734
23403 Прочие доходы за отчетный год847047283824
23503 Прочие расходы за отчетный год1921239740836
23504 Прочие расходы за предыдущий год12397408364231
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год269-1030-92130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1030-92134870
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-16017970
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-70206240
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2062400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год199-824-9189280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-824-91892828610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год199-824-165090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-824-165092820
32003 Величина капитала на 3150000
32006 Величина капитала на 318000
32007 Величина капитала на 3150835000
32008 Величина капитала на 3150893000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)200000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)200000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5000000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000000
33278 Дивиденды (ИТОГО)5000000
33003 Величина капитала на 3150000
33006 Величина капитала на 318000
33007 Величина капитала на 3146036000
33008 Величина капитала на 3146094000
36003 Чистые активы на 3146093000
36004 Чистые активы на 3150893000
41103 Поступления – всего за отчетный год847000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год847000
41203 Платежи – всего за отчетный год2234000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год123000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1242000
41293 Прочие платежи за отчетный год869000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1387000
42103 Поступления – всего за отчетный год1515000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1515000
42203 Платежи – всего за отчетный год1000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1514000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период127000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Рузаевский завод химического машиностроения"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Рузаевский завод химического машиностроения"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Рузаевский завод химического машиностроения"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (199)/Стоимость активов (51664) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Рузаевский завод химического машиностроения"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2814)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2522+292) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Рузаевский завод химического машиностроения"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2814)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Рузаевский завод химического машиностроения"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (199)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Рузаевский завод химического машиностроения"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Рузаевский завод химического машиностроения"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Рузаевский завод химического машиностроения"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Рузаевский завод химического машиностроения"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Рузаевский завод химического машиностроения"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.852

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.275

Индекс Альтмана Z = 14.325

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Рузаевский завод химического машиностроения"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (2.82), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Рузаевский завод химического машиностроения"