Закрытое акционерное общество "Рузаевский Полимер" ИНН:1324125153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51158286 ОКВЭД:25.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года881735524417
11504 Основные средства на конец предыдущего года355244172843
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года881735524417
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года355244172843
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года173540935502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года409355024423
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5521194726
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1194726301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года228752876228
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года528762284724
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11104883910645
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8839106457567
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11056819310166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8193101667345
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48646479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года646479222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48646479
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года646479222
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11104883910645
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8839106457567
21103 Выручка за отчетный год197451706717485
21104 Выручка за предыдущий год170671748514392
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201981531114729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153111472912158
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-45317562756
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175627562234
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-45317562756
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год175627562234
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-45317562756
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год175627562234
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год197239250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год239250246
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-65015172506
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год151725061988

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-650)/Стоимость активов (11104) = -5.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-453)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20198+0+0) = -2.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-453)/Выручка (19745) = -2.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-650)/Выручка (19745) = -3.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 47.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 47.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 230.333

Х5 = Выручка/Активы = 1.778

Индекс Альтмана Z = 98.482

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.5), коэффициент быстрой ликвидности (47.65), коэффициент текущей ликвидности (47.65), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-2.29%), рентабельность компании (-3.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники