Общество с ограниченной ответственностью "Жилсервис" ИНН:1324126044 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55338973 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135429645063
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года296450635187
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1894383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года438337
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2614287
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14287145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156931525233
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года315252335369
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156931525239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года315252395369
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2877-2936-1043
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2936-1043-325
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2857-2916-1023
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2916-1023-305
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5002000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года380857366088
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года573660885674
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года118132174
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1321740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года442660686262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года606862625674
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156931525239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года315252395369
21103 Выручка за отчетный год597651794756
21104 Выручка за предыдущий год517947563765
21203 Себестоимость продаж за отчетный год583056195355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год561953553955
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год146-440-599
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-440-599-190
22204 Управленческие расходы за предыдущий год150400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год146-1944-599
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1944-599-190
23403 Прочие доходы за отчетный год133510
23404 Прочие доходы за предыдущий год5100
23503 Прочие расходы за отчетный год22000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59-1893-599
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1893-599-190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59-1893-599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1893-599-190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год59-1893-599
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1893-599-190
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 31-293600
32008 Величина капитала на 31-291600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5900
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 31-287700
33008 Величина капитала на 31-285700
36003 Чистые активы на 31-285700
36004 Чистые активы на 31-291600
41103 Поступления – всего за отчетный год2249900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2249900
41203 Платежи – всего за отчетный год2285300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2019000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год261100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-35400
43103 Поступления – всего за отчетный год50000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год50000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год50000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период14600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Жилсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Жилсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Жилсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (1569) = 3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Жилсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (146)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5830+0+0) = 2.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Жилсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (146)/Выручка (5976) = 2.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Жилсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (5976) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Жилсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Жилсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.82

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Жилсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.427

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.646

Индекс Альтмана Z = -9.66

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Жилсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.82), рентабельность продукции (2.44%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Жилсервис"