Общество с ограниченной ответственностью "Неон" ИНН:1324126189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57565897 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года210320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года520970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года970950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1866
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6698
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5381246
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12461368
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5381246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12461368
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года396382
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года382352
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года375175
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142489
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года489841
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142864
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8641016
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5381246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12461368
21103 Выручка за отчетный год13702830
21104 Выручка за предыдущий год28301077
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13032375
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2743970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87107
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6787
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8715
23303 Проценты к уплате за отчетный год1216
23304 Проценты к уплате за предыдущий год160
23503 Прочие расходы за отчетный год3733
23504 Прочие расходы за предыдущий год330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1838
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3815
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3012

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Неон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Неон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Неон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (538) = 2.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Неон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1303+0+0) = 5.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Неон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (1370) = 4.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Неон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (1370) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Неон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Неон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Неон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Неон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Неон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.736

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.789

Индекс Альтмана Z = 8.063

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Неон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (3.79), коэффициент текущей ликвидности (3.79), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (4.89%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Неон"