ООО "ИСТОК" ИНН:1324126622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57562367 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года163046160533145255132668
11504 Основные средства на конец предыдущего года16053314525513266847868
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1630461605331452550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1605331452551326680
12103 Запасы на конец отчетного года109108808326674856738
12104 Запасы на конец предыдущего года80832667485673841241
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12583409798288527
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40979828761915106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года225927151900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27151909080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12395087644767660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8764476766652650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года286996248177222021197933
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года248177222021197933170673
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2430891876061362210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1876061362211125890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года243099187616136231112599
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18761613623111259997134
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14403322214723353947
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года32221472335394743028
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7695415169869648
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года41516986964311590
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2209836372542190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3637254219635950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8500818685867574
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21799156892338513153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15689233851315311347
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2179924189315710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2418931571217390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года286996248177222021197933
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года248177222021197933170673
21103 Выручка за отчетный год1726161207688538475577
21104 Выручка за предыдущий год120768853847557749008
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121391791826520557051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год79182652055705128658
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5122541586201790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4158620179185260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5122541586201790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4158620179185260
23303 Проценты к уплате за отчетный год3834615691707100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6156917071004033
23403 Прочие доходы за отчетный год8997163321336911308
23404 Прочие доходы за предыдущий год1633213369113085819
23503 Прочие расходы за отчетный год9053727467269
23504 Прочие расходы за предыдущий год37274672698372
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5548351390236320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5139023632154650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55483513852363215465
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51385236321546513764
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5548351385236320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5138523632154650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55483)/Стоимость активов (286996) = 19.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (121391+0+0) = 42.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51225)/Выручка (172616) = 29.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55483)/Выручка (172616) = 32.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.538

Индекс Альтмана Z = 10.076

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (5.69), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (29.68%), рентабельность компании (32.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники