Сельскохозяйственный производственный кооператив "Урледимский" ИНН:1324126990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03526228 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29282973468414618
11504 Основные средства на конец предыдущего года297346841461816201
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2928297346840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29734684146190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3332442382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32442382163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года333246540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32465499490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29613297533824568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года329753382456827662
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2398239823980
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2398239823980
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5700057000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5700058030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10891-10542-87030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10542-870331470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2793-2444-60511348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2444-6051134813533
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года284284284567
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года284284567654
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2064206821605817
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2068216058177091
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2348235224440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2352244463840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3406338933773362
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3389337733623434
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3406338934990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3389349968360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29613297533824568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года329753382456827662
21104 Выручка за предыдущий год3958061511714712
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год615111141694013814
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-576-5308-18230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-576-5308-19730
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4136431535
23404 Прочие доходы за предыдущий год3891538261617
23503 Прочие расходы за отчетный год34813666254577
23504 Прочие расходы за предыдущий год13666254577293
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-348-1557-115450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1557-11545-21550
24603 Прочее за отчетный год12823050
24604 Прочее за предыдущий год282305290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-349-1839-11850-2184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1839-11850-21841575
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-349-1839-118500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1839-11850-21840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-349)/Стоимость активов (2961) = -11.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-349)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.94

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.485

Индекс Альтмана Z = -9.159

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники