Общество с ограниченной ответственностью "Аполлон" ИНН:1324127062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57558058 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года85192245298
11504 Основные средства на конец предыдущего года192245298352
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года851922450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1922452980
12103 Запасы на конец отчетного года21195182136
12104 Запасы на конец предыдущего года19518213689
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17583523282045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года835232820451205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6302153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196103625400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1036254021830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года281122827852481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1228278524811799
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200303475469
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года303475469497
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8192523101900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года925231019001148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8192523100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года925231019000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года281122827852481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1228278524811799
21103 Выручка за отчетный год476138932773324
21104 Выручка за предыдущий год1389327733242292
21203 Себестоимость продаж за отчетный год469140631923249
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1406319232492198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7-17850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1785750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7-17850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1785750
23404 Прочие доходы за предыдущий год630519
23504 Прочие расходы за предыдущий год25525041
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год721160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год211670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2432
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4329
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год517135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1713533

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аполлон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аполлон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аполлон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (281) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аполлон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (469+0+0) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аполлон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (476) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аполлон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (476) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аполлон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аполлон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аполлон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аполлон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аполлон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.469

Индекс Альтмана Z = 5.502

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аполлон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (1.47%), рентабельность компании (1.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аполлон"