Общество с ограниченной ответственностью Научно производственное объединение "Сельхозтехника" ИНН:1324127802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27794519 ОКВЭД:29.32.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106061334913833
11504 Основные средства на конец предыдущего года13349158830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года106061334913833
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13349158830
12103 Запасы на конец отчетного года6822885584
12104 Запасы на конец предыдущего года228855840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года344755807061
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года558057130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года691671
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3584788412716
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7884113680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141902123326549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21233272510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74601074818242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10748204390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года383140855174
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года408538320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года289964002136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года640029800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6730104858307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1048568120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141902123326549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21233272510
21103 Выручка за отчетный год6052488012179
21104 Выручка за предыдущий год4880121790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10974142693994
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1426939940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4922-93898185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-938981850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4922-93898185
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-938981850
23403 Прочие доходы за отчетный год172910740
23404 Прочие доходы за предыдущий год107400
23504 Прочие расходы за предыдущий год17913030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3193-95586865
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-955868650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8013280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год132800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3273-96906785
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-969067850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно производственное объединение "Сельхозтехника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно производственное объединение "Сельхозтехника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно производственное объединение "Сельхозтехника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3273)/Стоимость активов (14190) = -23.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно производственное объединение "Сельхозтехника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4922)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10974+0+0) = -44.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно производственное объединение "Сельхозтехника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4922)/Выручка (6052) = -81.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно производственное объединение "Сельхозтехника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3273)/Выручка (6052) = -54.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно производственное объединение "Сельхозтехника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно производственное объединение "Сельхозтехника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно производственное объединение "Сельхозтехника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно производственное объединение "Сельхозтехника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно производственное объединение "Сельхозтехника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.231

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.108

Х5 = Выручка/Активы = 0.426

Индекс Альтмана Z = 0.03

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно производственное объединение "Сельхозтехника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-81.33%), рентабельность компании (-54.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно производственное объединение "Сельхозтехника"