ООО "Технический центр "Агросервис" ИНН:1324128235 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71748854 ОКВЭД:29.32.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5195484544414327
12104 Запасы на конец предыдущего года4845444143274197
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1474233253222797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2332532227221944
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31243380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124338022
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года90473510
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года47351720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67627236105470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72361054772040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67627236105477204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72361054772046163
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-6000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2366347435130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3474351338790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2396349835433909
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3498354339094079
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года959164560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1645600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3407357367003295
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3573670032952084
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года124800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4366373870040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3738700432950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67627236105477204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72361054772046163
21103 Выручка за отчетный год15595220201773414732
21104 Выручка за предыдущий год22020177341473213320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12669179991361214802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1799913612993813268
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2926402141220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4021412247940
22203 Управленческие расходы за отчетный год3956493343000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4933430048640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1030-912-1780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-912-178-700
23203 Проценты к получению за отчетный год7210
23204 Проценты к получению за предыдущий год21130
23303 Проценты к уплате за отчетный год124260
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2426041
23403 Прочие доходы за отчетный год18011605980
23404 Прочие доходы за предыдущий год11605967213
23503 Прочие расходы за отчетный год258256212172
23504 Прочие расходы за предыдущий год256212172176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1102-30-3560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30-356-1620
24603 Прочее за отчетный год69100
24604 Прочее за предыдущий год91080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1108-39-366-170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-39-366-17029
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1108-39-3660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-39-366-1700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1108)/Стоимость активов (6762) = -16.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1030)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12669+0+3956) = -6.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1030)/Выручка (15595) = -6.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1108)/Выручка (15595) = -7.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.496

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.549

Х5 = Выручка/Активы = 2.306

Индекс Альтмана Z = 2.242

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.242<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-6.6%), рентабельность компании (-7.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники