ООО "Рузаевская торговая компания" ИНН:1324128250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71748883 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42287443924656848985
11504 Основные средства на конец предыдущего года44392465684898556068
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4228744392465680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4439246568489850
12103 Запасы на конец отчетного года1718400
12104 Запасы на конец предыдущего года184003
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108748611721892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48611724753555
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5155976570
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года59765714170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13081718
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года308171850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1620157518460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1575184619100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43907459674841450895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45967484145089559676
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-35063-35956-367380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-35956-36738-416670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-35053-35946-36728-41657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-35946-36728-41657-24824
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17653234162629528175
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23416262952817529355
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1765323416262950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2341626295281750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41207377663747442636
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37766374744263632840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20100207312137321741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20731213732174122305
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6130758497588470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5849758847643770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43907459674841450895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45967484145089559676
21103 Выручка за отчетный год13958145571499010306
21104 Выручка за предыдущий год14557149901030612852
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1395814557149900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1455714990103060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9327921894570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9218945776760
22203 Управленческие расходы за отчетный год1301121090
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11210912860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4501522754240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5227542413440
23203 Проценты к получению за отчетный год31401360
23204 Проценты к получению за предыдущий год401361120
23303 Проценты к уплате за отчетный год2912355546155322
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3555461553225708
23403 Прочие доходы за отчетный год250306647149
23404 Прочие доходы за предыдущий год306647371508
23503 Прочие расходы за отчетный год514490179312641
23504 Прочие расходы за предыдущий год490179312641510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1356125257990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12525799-164700
24603 Прочее за отчетный год4634708700
24604 Прочее за предыдущий год4708703570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8937824929-16833
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7824929-16833-2026
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год89378249290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7824929-168330
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-35956000
32008 Величина капитала на 31-35946000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))893000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)893000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))893000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)893000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-35063000
33008 Величина капитала на 31-35053000
36003 Чистые активы на 31-35053000
36004 Чистые активы на 31-35946000
41103 Поступления – всего за отчетный год13292000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13292000
41203 Платежи – всего за отчетный год10730000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4240000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3047000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2252000
41293 Прочие платежи за отчетный год1191000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2562000
42103 Поступления – всего за отчетный год113000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год113000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год113000
43103 Поступления – всего за отчетный год5336000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5336000
43203 Платежи – всего за отчетный год8319000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8319000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2983000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-308000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (893)/Стоимость активов (43907) = 2.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4501)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+9327+130) = 47.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4501)/Выручка (13958) = 32.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (893)/Выручка (13958) = 6.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.444

Индекс Альтмана Z = -2.954

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.8), рентабельность продукции (32.25%), рентабельность компании (6.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники