Общество с ограниченной ответственностью "Люкс" ИНН:1324128299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76380399 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года324321122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5723
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57326324
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года326324414
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57326324
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года326324484
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года222524
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года252411
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года323534
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года353421
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25291290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года291290463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25291290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года291290463
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57326324
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года326324484
21103 Выручка за отчетный год134237233358
21104 Выручка за предыдущий год372333583665
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132036983334
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год369833343654
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222524
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год252411
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222524
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год252411
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год222524
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год252411
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год222524
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год252411
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год222524
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год252411
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 312500
32008 Величина капитала на 313500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300
33218 Убыток (ИТОГО)300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 312200
33008 Величина капитала на 313200
36003 Чистые активы на 313200
36004 Чистые активы на 313500
41103 Поступления – всего за отчетный год134200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год134200
41203 Платежи – всего за отчетный год128700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год53300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44800
41293 Прочие платежи за отчетный год30600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Люкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Люкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Люкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (57) = 38.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Люкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1320+0+0) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Люкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (1342) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Люкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (1342) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Люкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Люкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Люкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Люкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Люкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.561

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.386

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.386

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.28

Индекс Альтмана Z = 8.876

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Люкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.28), коэффициент быстрой ликвидности (2.28), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (1.64%), рентабельность компании (1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Люкс"