Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский научно-производственный институт инженерных изысканий" ИНН:1324128330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76385184 ОКВЭД:74.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3183519819622910
11504 Основные средства на конец предыдущего года5198196229104204
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3183519819622910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5198196229104204
12103 Запасы на конец отчетного года2077455402669
12104 Запасы на конец предыдущего года455402669675
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года632710866129556499
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года108661295564992253
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1116111611160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36049913633
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года499136331925
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года43539923540
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3992354044
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года919913335148448357
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133351484483574896
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12382185331680611267
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1853316806112679099
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11866446-2377
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1866446-2377-3556
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5012366946-1877
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2366946-1877-3056
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года38979670
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года796708
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38979670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года796708
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11492160881579313144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16088157931314411397
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11492160881579313144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16088157931314412147
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12382185331680611267
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1853316806112679099
21103 Выручка за отчетный год11603154251653611994
21104 Выручка за предыдущий год15425165361199412077
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12877127951288710594
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12795128871059410473
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1274263036491400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2630364914001604
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1274263036491400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2630364914001604
23404 Прочие доходы за предыдущий год120076
23503 Прочие расходы за отчетный год281686381223
23504 Прочие расходы за предыдущий год686381223744
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1555195632681171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год195632681171693
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5033790230
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-171-69-11100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3103366-8
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год336608
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1865142028231179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год142028231179455
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1865142028231179
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год142028231179455
32003 Величина капитала на 315005000500
32007 Величина капитала на 3118664460-3556
32008 Величина капитала на 3123669460-3056
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1865000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1865000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1865000
33218 Убыток (ИТОГО)1865000
33003 Величина капитала на 315005000500
33007 Величина капитала на 31118660-2377
33008 Величина капитала на 3150123660-1877
36003 Чистые активы на 3150123660-1877
36004 Чистые активы на 3123669460-3056
41103 Поступления – всего за отчетный год1912520754010355
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год174471880709937
41193 Прочие поступления за отчетный год167819470418
41203 Платежи – всего за отчетный год1904315814011425
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8713402601561
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5970617204662
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30668303834
41293 Прочие платежи за отчетный год8300447
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8249400-1070
42203 Платежи – всего за отчетный год2214577072
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2214577072
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-221-45770-72
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1393630-1892

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский научно-производственный институт инженерных изысканий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский научно-производственный институт инженерных изысканий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский научно-производственный институт инженерных изысканий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1865)/Стоимость активов (12382) = -15.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский научно-производственный институт инженерных изысканий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12877+0+0) = -9.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский научно-производственный институт инженерных изысканий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1274)/Выручка (11603) = -10.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский научно-производственный институт инженерных изысканий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1865)/Выручка (11603) = -16.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский научно-производственный институт инженерных изысканий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский научно-производственный институт инженерных изысканий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский научно-производственный институт инженерных изысканий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский научно-производственный институт инженерных изысканий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский научно-производственный институт инженерных изысканий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Индекс Альтмана Z = -2.508

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский научно-производственный институт инженерных изысканий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-10.98%), рентабельность компании (-16.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мордовский научно-производственный институт инженерных изысканий"