Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевский завод керамических изделий" ИНН:1324132633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76384836 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92906903387488764220
11504 Основные средства на конец предыдущего года90338748876422073702
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года36008
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года92906903747488764220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90374748876422073710
12103 Запасы на конец отчетного года87244550593888922603
12104 Запасы на конец предыдущего года55059388892260326054
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16294163112464639404
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16311246463940422361
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года788365232530023834
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36523253002383410201
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года91271734775977040
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года17347759770406210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1134521252409649392894
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125240964939289464857
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206358215614171380157114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года215614171380157114138567
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1547501353138998159906
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года135313899815990633857
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1547601353238999159916
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135323899915991633867
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года34403449035540372333
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года44903554037233379623
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года181299439
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года99439394
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года36215449125549772372
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44912554977237280017
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12423323382279624826
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32338227962482624683
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2960304130960
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3041309600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15384353792589224826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35379258922482624683
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206358215614171380157114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года215614171380157114138567
21103 Выручка за отчетный год259880308044259519232591
21104 Выручка за предыдущий год308044259519232591215532
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185309203663179901163338
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год203663179901163338140874
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год745711043817961869253
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104381796186925374658
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2544480121
22203 Управленческие расходы за отчетный год37289291772618123994
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29177261812399415731
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37282749505339345179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год74950533934517958806
23203 Проценты к получению за отчетный год156822300
23204 Проценты к получению за предыдущий год223000
23403 Прочие доходы за отчетный год1242681294311546
23404 Прочие доходы за предыдущий год812943115465202
23503 Прочие расходы за отчетный год11440957087523923
23504 Прочие расходы за предыдущий год95708752392320221
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39836737324895239661
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73732489523966141644
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год636115442100068415
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год154421000684158383
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год238575270135
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год575270135184
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1803-8555-356
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-8555-356113
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-36360-8
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год360-8-18
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31636584113889131594
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58411388913159433130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31636584113889131594
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58411388913159433130
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31135313899815990633857
32008 Величина капитала на 31135323899915991633867
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31637584113889131594
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)31637584113889131594
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31637584113889131594
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)31637584113889131594
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))122001307988165545
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)122001307988165545
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4200005545
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)4200005545
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80001307988160
33278 Дивиденды (ИТОГО)80001307988160
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 311547501353138998159906
33008 Величина капитала на 311547601353238999159916
36003 Чистые активы на 311547601353238999159916
36004 Чистые активы на 31135323899915991633867
41103 Поступления – всего за отчетный год274079336149296510232606
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год264304319882296482231371
41193 Прочие поступления за отчетный год977516267281235
41203 Платежи – всего за отчетный год280000294807244371199295
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14076214420611824791309
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год76650836177283562241
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11282223241461013130
41293 Прочие платежи за отчетный год51306446603867932615
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5921413425213933311
42103 Поступления – всего за отчетный год4284222978842
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год4284217900
42203 Платежи – всего за отчетный год1822212109189046094
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1822212109189046094
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-13938-9880-18116-6052
43103 Поступления – всего за отчетный год15892612752000
43193 Прочие поступления за отчетный год158926100
43203 Платежи – всего за отчетный год17465205003283215626
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год696510000136304195
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10500105001693011431
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-15876-20239-32557-13626
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3573511223146613633

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевский завод керамических изделий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевский завод керамических изделий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевский завод керамических изделий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31636)/Стоимость активов (206358) = 15.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевский завод керамических изделий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (185309+0+37289) = 16.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевский завод керамических изделий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37282)/Выручка (259880) = 14.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевский завод керамических изделий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31636)/Выручка (259880) = 12.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевский завод керамических изделий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевский завод керамических изделий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевский завод керамических изделий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевский завод керамических изделий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевский завод керамических изделий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.999

Х5 = Выручка/Активы = 1.259

Индекс Альтмана Z = 3.597

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевский завод керамических изделий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (7.37), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (14.35%), рентабельность компании (12.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рузаевский завод керамических изделий"