ООО "МиК" ИНН:1324133002 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93388592 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года17025630
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года256300
11503 Основные средства на конец отчетного года1211929851152
11504 Основные средства на конец предыдущего года929851152156
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13819549140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9549141520
12103 Запасы на конец отчетного года14061950162423175
12104 Запасы на конец предыдущего года95016242317512469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года680010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года519968374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года968374185
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14580966562500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9665625035490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159611061971643701
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106197164370112840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12818873554900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8735549024960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13118903557902796
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90355790279612190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5835696190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года56961900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22601015755905
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1015755905650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2843158413740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158413749050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159611061971643701
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106197164370112840
21103 Выручка за отчетный год55176460974463947167
21104 Выручка за предыдущий год46097446394716742612
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50794426044148356443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42604414835644339388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4382349331560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34933156-92760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4382349331560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34933156-92760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4382349331560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34933156-92760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год289248162118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год248162118229
24603 Прочее за отчетный год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год408332452994-9394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32452994-93942995
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4083324529940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32452994-93940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4083)/Стоимость активов (15961) = 25.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50794+0+0) = 8.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4382)/Выручка (55176) = 7.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4083)/Выручка (55176) = 7.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.772

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.256

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.275

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.614

Индекс Альтмана Z = 12.592

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (5.13), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (7.94%), рентабельность компании (7.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники