ООО "МОРДОВАЛЬЯНСАСТРА" ИНН:1324133034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93389114 ОКВЭД:51.38.28

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года337138
12104 Запасы на конец предыдущего года138123
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года225311
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5747
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года464420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года420481
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года464420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года420481
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года57-7
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7-18
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года673
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3-8
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года397417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года417489
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года397417
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года417489
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года464420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года420481
21103 Выручка за отчетный год20842167
21104 Выручка за предыдущий год21671566
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10811297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1297968
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1003870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год870598
22103 Коммерческие расходы за отчетный год916809
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год809569
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8761
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6129
23503 Прочие расходы за отчетный год1642
23504 Прочие расходы за предыдущий год420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1929
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5715
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1523
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5715
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1523
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-70
32008 Величина капитала на 3130
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))570
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)570
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))570
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)570
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31570
33008 Величина капитала на 31670
36003 Чистые активы на 31670
41103 Поступления – всего за отчетный год22800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22800
41203 Платежи – всего за отчетный год23220
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14780
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год100
41293 Прочие платежи за отчетный год6440
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-420
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (464) = 12.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1081+916+0) = 4.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (2084) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (2084) = 2.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.169

Индекс Альтмана Z = 2.551

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.551<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (4.17%), рентабельность компании (2.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия