ООО "Олимп" ИНН:1324133147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93390407 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года3163163160
11503 Основные средства на конец отчетного года3138282200
11504 Основные средства на конец предыдущего года2822000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3138313828220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года313828223160
12103 Запасы на конец отчетного года72533216901192
12104 Запасы на конец предыдущего года332169011921202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54210163
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1515127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151273
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года61591590
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1591591660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года746104818620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1048186213650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3884418646841681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4186468416811684
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3163163160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3163163160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2305218215160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2182151610990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2621249818321415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2498183214151208
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года47708310
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года47708310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44908961
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года33716881932205
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года16881932205428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года786168820210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168820212660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3884418646841681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4186468416811684
21103 Выручка за отчетный год89201019275707004
21104 Выручка за предыдущий год10192757070045665
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8559974269906702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9742699067025486
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3614505800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4505803020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17340400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год404000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1884105400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4105403020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1884104850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4104853020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65606895
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60689584
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123350417207
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35041720788
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1233504170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3504172070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (3884) = 3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8559+173+0) = 2.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (188)/Выручка (8920) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (8920) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.075

Индекс Альтмана Z = 3.104

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (2.11%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники