ООО "Ремтехсервис" ИНН:1324133161 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93390608 ОКВЭД:29.32.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года170720481701
11504 Основные средства на конец предыдущего года22511701951
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года170722511904
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года225119041154
12103 Запасы на конец отчетного года630043733187
12104 Запасы на конец предыдущего года437331872496
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1280613560
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года613560635
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года838641799
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года641799605
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года841856274546
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года562745463736
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1012578786450
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года787864504890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года963272995888
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года729858884520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года964273095898
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года730858984530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года483569552
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года570552360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года483569552
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года570552360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1012578786450
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года787864504890
21103 Выручка за отчетный год1137466665677
21104 Выручка за предыдущий год666656775112
21203 Себестоимость продаж за отчетный год820747554080
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год475540803064
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год316719111597
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год191115972048
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год316719111597
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год191115972048
23403 Прочие доходы за отчетный год6550
23404 Прочие доходы за предыдущий год507
23503 Прочие расходы за отчетный год399208156
23504 Прочие расходы за предыдущий год208156167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год283817081441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год170814411888
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год283317081441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170814411888
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год283317081441
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год170814411888

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2833)/Стоимость активов (10125) = 27.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8207+0+0) = 38.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3167)/Выручка (11374) = 27.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2833)/Выручка (11374) = 24.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.963

Х5 = Выручка/Активы = 1.123

Индекс Альтмана Z = 11.174

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.73), коэффициент быстрой ликвидности (4.39), коэффициент текущей ликвидности (17.43), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (27.84%), рентабельность компании (24.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники