Общество с ограниченной ответственностью "Русь" ИНН:1324133250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93392300 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1268761994
12104 Запасы на конец предыдущего года7619940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4059
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года590
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года324039
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13408061042
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80610420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13408061042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80610420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300300300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3003000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года844443590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4435900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года19663152
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года631520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1040506742
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5067420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13408061042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80610420
21103 Выручка за отчетный год138741063224320
21104 Выручка за предыдущий год10632243200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138101049624192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10496241920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64136128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1361280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год64136128
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1361280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1340) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13810+64+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (13874) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (13874) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.37

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.288

Индекс Альтмана Z = 2.73

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Русь"