ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОВОЕ МАШИНОСТРОЕНИЕ" ИНН:1324133531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93393725 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года980
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года840
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года17160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2300474110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4745235
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113840
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13885
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23006290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6296370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2309637154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63764110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-53-350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-35-170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-43-25-9
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-25-710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3456380
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6386380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200824163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23526620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6626480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2309637154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63764110
21103 Выручка за отчетный год2170377518
21104 Выручка за предыдущий год7714640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2137990527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9014380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год324-130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год151150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год550
22203 Управленческие расходы за отчетный год22100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1408-180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18210
23203 Проценты к получению за отчетный год2700
23303 Проценты к уплате за отчетный год11800
23403 Прочие доходы за отчетный год154900
23503 Прочие расходы за отчетный год66214
23504 Прочие расходы за предыдущий год2160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16-200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2050
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16-16-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16-160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1600
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-3500
32008 Величина капитала на 31-2500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1800
33218 Убыток (ИТОГО)1800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-5300
33008 Величина капитала на 31-4300
36003 Чистые активы на 31-4300
36004 Чистые активы на 31-2500
41103 Поступления – всего за отчетный год2220700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2178600
41193 Прочие поступления за отчетный год42100
41203 Платежи – всего за отчетный год2310000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2107400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12400
41293 Прочие платежи за отчетный год190200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-89300
43103 Поступления – всего за отчетный год106300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год106300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год106300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период17000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОВОЕ МАШИНОСТРОЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОВОЕ МАШИНОСТРОЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОВОЕ МАШИНОСТРОЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16)/Стоимость активов (2309) = -0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОВОЕ МАШИНОСТРОЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1408)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21379+1511+221) = -6.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОВОЕ МАШИНОСТРОЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1408)/Выручка (21703) = -6.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОВОЕ МАШИНОСТРОЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16)/Выручка (21703) = -0.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОВОЕ МАШИНОСТРОЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОВОЕ МАШИНОСТРОЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОВОЕ МАШИНОСТРОЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОВОЕ МАШИНОСТРОЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОВОЕ МАШИНОСТРОЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.018

Индекс Альтмана Z = 0.738

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОВОЕ МАШИНОСТРОЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-6.49%), рентабельность компании (-0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕГАЗОВОЕ МАШИНОСТРОЕНИЕ"