Общество с ограниченной ответственностью "Чайка" ИНН:1324133595 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93394291 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300300300
11504 Основные средства на конец предыдущего года300300300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300300300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300300300
12103 Запасы на конец отчетного года1253691145
12104 Запасы на конец предыдущего года36911451209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1253701237
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37012371222
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4256701537
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67015371522
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2518503
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1880240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года275318803
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года318380540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150240734
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2401157982
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года150352734
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3521157982
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4256701537
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67015371522
21103 Выручка за отчетный год20038274733
21104 Выручка за предыдущий год382747334654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17035744270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год357442704435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30253463
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год253463219
22103 Коммерческие расходы за отчетный год552850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2853930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25-32463
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3270219
23504 Прочие расходы за предыдущий год30300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25-62463
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6240219
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25-62463
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6240219
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25-62463
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6240219

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25)/Стоимость активов (425) = -5.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (170+55+0) = -11.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25)/Выручка (200) = -12.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25)/Выручка (200) = -12.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.833

Индекс Альтмана Z = 0.949

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-12.5%), рентабельность компании (-12.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Чайка"