ООО "Дорожно-промышленное гражданское строительство" ИНН:1324133718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93397349 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27883604842
11504 Основные средства на конец предыдущего года3604842214
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2788360472072
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36047207271444
12103 Запасы на конец отчетного года31111348270
12104 Запасы на конец предыдущего года13482705
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года976454526130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года545261302444
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года666313193
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6313193883
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года147574
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7574386
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13005743810167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7438101673718
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157931104282239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110428223975162
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года188016361055
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года163610551056
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года189016461065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164610651066
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года346073642
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1355993967532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9396753274096
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13905939681174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93968117474096
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157931104282239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110428223975162
21103 Выручка за отчетный год208901884316215
21104 Выручка за предыдущий год962741621521732
21203 Себестоимость продаж за отчетный год202862032313669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год917721366921616
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год604-14802546
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45022546116
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год604-14802546
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45022546116
23304 Проценты к уплате за предыдущий год359124120
23403 Прочие доходы за отчетный год3486200429
23503 Прочие расходы за отчетный год372471619537
23504 Прочие расходы за предыдущий год170537687
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36674126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74126-184
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8316127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год161274
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год8130
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год13041
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год200
24603 Прочее за отчетный год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год245580-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год580-1-188
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год245580-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год580-1-188

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (245)/Стоимость активов (15793) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (604)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20286+0+0) = 2.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (604)/Выручка (20890) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (245)/Выручка (20890) = 1.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.136

Индекс Альтмана Z = 0.12

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.89%), рентабельность компании (1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники