Открытое акционерное общество "Типография "Рузаевский печатник" ИНН:1324133877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02441330 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3667474759005709
11504 Основные средства на конец предыдущего года4747590057095072
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3667474759005709
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4747590057095072
12103 Запасы на конец отчетного года3748304021891450
12104 Запасы на конец предыдущего года3040218914501078
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99011496911372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114969113721097
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5394051022607
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40510226071677
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5277459439023437
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4594390234373899
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8944934198029146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9341980291468971
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3659365936593659
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3659365936593659
13603 Резервный капитал на конец отчетного года183183171160
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года183171160116
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2313236222262342
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2362222623422500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6155620460566161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6204605661616275
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года337100013401200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года337100013401200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3383406296
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34062966
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2326220717911386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2207179113861325
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4049580
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года495800
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года85204268253
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года204268253165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2789280027461645
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2800274616451496
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8944934198029146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9341980291468971
21103 Выручка за отчетный год18177166031657216544
21104 Выручка за предыдущий год16603165721654417079
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15487133031319013361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13303131901336113215
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2690330033823183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3300338231833864
22203 Управленческие расходы за отчетный год2134238625312223
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2386253122232199
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год556914851960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9148519601665
23303 Проценты к уплате за отчетный год92198166217
23304 Проценты к уплате за предыдущий год198166217249
23403 Прочие доходы за отчетный год443385286212
23404 Прочие доходы за предыдущий год385286212289
23503 Прочие расходы за отчетный год327403191248
23504 Прочие расходы за предыдущий год403191248286
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год580698780707
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6987807071419
24603 Прочее за отчетный год564499528488
24604 Прочее за предыдущий год499528488530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16199252219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год199252219889
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16199252219
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год199252219889
32003 Величина капитала на 313659365936593659
32006 Величина капитала на 31183171160116
32007 Величина капитала на 312362222623422500
32008 Величина капитала на 316204605661616275
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16199252219
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16199252219
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16199252219
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16199252219
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6551357333
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6551357333
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))251324289
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)251324289
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40503344
33278 Дивиденды (ИТОГО)40503344
33003 Величина капитала на 313659365936593659
33006 Величина капитала на 31183183171160
33007 Величина капитала на 312313236222262342
33008 Величина капитала на 316155620460566161
36003 Чистые активы на 316195625360566161
36004 Чистые активы на 316253611461616275
41103 Поступления – всего за отчетный год19027166381751816437
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18348160221724416086
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год399160154182
41193 Прочие поступления за отчетный год280456120169
41203 Платежи – всего за отчетный год18516165711624715955
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11648904591768791
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3913438144784503
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год94204163217
41293 Прочие платежи за отчетный год2861294124292444
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год511671271482
43203 Платежи – всего за отчетный год377996750804
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год40503044
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год337946720760
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-377-93431296
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период134-617415-1070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Типография "Рузаевский печатник"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Типография "Рузаевский печатник"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Типография "Рузаевский печатник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (8944) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Типография "Рузаевский печатник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15487+0+2134) = 3.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Типография "Рузаевский печатник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (556)/Выручка (18177) = 3.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Типография "Рузаевский печатник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (18177) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Типография "Рузаевский печатник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Типография "Рузаевский печатник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Типография "Рузаевский печатник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Типография "Рузаевский печатник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Типография "Рузаевский печатник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.207

Х5 = Выручка/Активы = 2.032

Индекс Альтмана Z = 3.395

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Типография "Рузаевский печатник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (3.06%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Типография "Рузаевский печатник"