Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ривза" ИНН:1324133958 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99977272 ОКВЭД:52.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5478221104
11504 Основные средства на конец предыдущего года82211046934
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5478221104
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82211046934
12103 Запасы на конец отчетного года393939
12104 Запасы на конец предыдущего года393960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3232166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32166301
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200020002000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года200020001900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97111172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111172242
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года216821822377
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года218223772506
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года271530043481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года300434819440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года656565
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года656565
13603 Резервный капитал на конец отчетного года555
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года264129303390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года293033904373
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года271130003460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года300034604443
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42147
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4421
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42147
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года271530043481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года300434819440
23404 Прочие доходы за предыдущий год1453174128
23503 Прочие расходы за отчетный год2894745880
23504 Прочие расходы за предыдущий год41258801078
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-289-460-983
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-398-9832262
24604 Прочее за предыдущий год6200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-289-460-983
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-460-9832262
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-289-460-983
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-460-9832262

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ривза"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ривза"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ривза"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-289)/Стоимость активов (2715) = -10.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ривза"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ривза"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ривза"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-289)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ривза"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ривза"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ривза"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 24.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ривза"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ривза"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.797

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 677.75

Индекс Альтмана Z = 715.808

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ривза"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (24.25), коэффициент быстрой ликвидности (32.25), коэффициент текущей ликвидности (42), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ривза"