ООО "Автомобилист" ИНН:1324134077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99980239 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5927622159865955
11504 Основные средства на конец предыдущего года6221598659555789
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5927622159860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6221598659550
12103 Запасы на конец отчетного года662603372385
12104 Запасы на конец предыдущего года603372385464
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15026568387
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26568175660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13964269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6426936
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2763466180
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3466182120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1233122611000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122611008410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7160744770866796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7447708667966949
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12-18440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1844-2070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22-854-197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-854-197-316
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4053405352804420
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4053528044204218
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4053405352800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4053528044200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года136597200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года972000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1666227316712531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2273167125312952
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года541578142
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года157814295
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3085340217520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3402175225730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7160744770866796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7447708667966949
21103 Выручка за отчетный год14147124471202612351
21104 Выручка за предыдущий год12447120261235112967
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13907124961201112483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12496120111248313513
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240-49150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4915-1320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год240-49150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4915-1320
23403 Прочие доходы за отчетный год168223548417
23404 Прочие доходы за предыдущий год223548417618
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4081745630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1745632850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год408174251119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год174251119-326
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-378-236-2070
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-236-207-3260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30-62440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6244-2070
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3144000
32008 Величина капитала на 3154000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))408000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)408000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))408000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)408000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))378000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)378000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))378000
33218 Убыток (ИТОГО)378000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3112000
33008 Величина капитала на 3122000
36003 Чистые активы на 3122000
36004 Чистые активы на 31-8000
41103 Поступления – всего за отчетный год14481000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13293000
41193 Прочие поступления за отчетный год1188000
41203 Платежи – всего за отчетный год14348000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7676000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3232000
41293 Прочие платежи за отчетный год3440000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год133000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период133000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (408)/Стоимость активов (7160) = 5.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13907+0+0) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (240)/Выручка (14147) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (408)/Выручка (14147) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.178

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.7%), рентабельность компании (2.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники