Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Рузаевская газета" ИНН:1324134398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99988235 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года223273408
11504 Основные средства на конец предыдущего года27340822
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года223273408
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27340822
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3345979
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года725790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года434172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года417240
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года45900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года381690151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76615140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года604963559
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103955962
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года333
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года240253549
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28454959
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года243256552
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28755262
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3611177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18270
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года57000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3617077
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года604963559
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103955962
21103 Выручка за отчетный год468852795695
21104 Выручка за предыдущий год527956953552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год498552053493
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4688294490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29449059
22203 Управленческие расходы за отчетный год577500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1087294490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29449059
23403 Прочие доходы за отчетный год131200
23503 Прочие расходы за отчетный год16700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58294490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29449059
24603 Прочее за отчетный год10200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44294490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29449059
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-44294490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29449059
62503 Прочие за отчетный год131200
62003 Поступило средств - всего за отчетный год131210201470
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год85310201470
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год853720892
63503 Прочие за отчетный год45900
63003 Использовано средств - всего за отчетный год131210201470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Рузаевская газета"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Рузаевская газета"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Рузаевская газета"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-44)/Стоимость активов (604) = -7.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Рузаевская газета"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1087)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5775) = -18.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Рузаевская газета"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1087)/Выручка (4688) = -23.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Рузаевская газета"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-44)/Выручка (4688) = -0.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Рузаевская газета"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Рузаевская газета"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Рузаевская газета"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Рузаевская газета"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Рузаевская газета"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.673

Х5 = Выручка/Активы = 7.762

Индекс Альтмана Z = 8.289

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Рузаевская газета"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-23.19%), рентабельность компании (-0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Рузаевская газета"